为了规范会计基础核算工作，加强报销票据管理，降低资金风险，提高资金使用效率。经研究决定，财务处将从3月下旬开始对未核销的暂付款和2009年以前未报销的财务票据进行清理，请各单位认真核对暂付款催款单，并按照要求及时办理暂付款的报账手续，具体要求如下：

一、差旅费（含国际差旅费）借款事项，出差人应在返校后20个工作日内办理报销手续。

二、发表论文的版面费、会议费、注册费等借款以及合同约定的材料采购和设备预付款，借款人应在40个工作日内持有效发票办理报账手续。

三、为了杜绝发票丢失现象，从2009年开始当年票据须于次年4月30日前办理报销手续，过期原则上不予报销；如确有特殊情况，须附书面说明，经财务处长审批后，方可办理报销。对于丢失发票的情况，一律不得凭复印件办理报销。

四、因各种原因形成的长期挂账的暂付款，相关单位和借款经办人应积极清理并说明情况，寻找解决办法，及时报账。

五、因特殊原因不能报销的，借款经办人应提供书面说明，并于5月31日前报财务处长安校区会计核算科；对于逾期不办理报销，又不提供书面说明的，财务处将冻结该单位相关项目经费，并按月从借款经办人工资中扣款冲账，直至办理借款报销手续为止。

六、从2010年3月15开始除研究生访学经费可由研究生挂账借款外，其他各项经费一律不得由研究生作为借款经办人挂账，由此造成的纠纷及损失由各经费负责人自行承担。

请各位老师、同学相互转告，并及时办理报销手续。

特此通知

                              财  务  处

                         二〇一〇年三月十五日